Visas kategorijas

Sākums>Jaunumi>Nozares jaunumi

Jūsu spirta rūpnīcas budžeta plānošana ir seksīga

2022-06-29

Budžeta veidošanas pamati

Budžets ir jūsu finanšu ceļvedis jūsu uzņēmuma mērķu sasniegšanai. Strādājot ar jaunu klientu, mans pirmais jautājums ir "Vai jums ir ikgadējs budžeta veidošanas process?" Budžets ir vadlīnijas dolāros, tāpēc uzņēmumi var redzēt, vai tie atbilst cerībām, un kalpo kā pārvaldības rīks. Tas ir galvenais, lai novērtētu finanšu rezultātus.

 

Stratēģisks un vadības instruments

Parasti budžeta veidošanas process notiek pēc stratēģiskās plānošanas sesijas. Kamēr plašie mērķi tiek noteikti stratēģiskās plānošanas sesijas laikā, budžeta process pārvērš šīs idejas definētos finanšu mērķos. Plašie mērķi tiek konkretizēti katras nodaļas īpašās stratēģijās, un katrai stratēģijai tiek piešķirti finanšu mērķi. Papildus uzņēmuma mērķu noskaidrošanai budžeta process ir padziļināta pārbaude, vai mērķi ir sasniedzami.

 

Katrs nodaļas vadītājs ir atbildīgs par sava budžeta rakstīšanu, kas atbilst uzņēmuma mērķiem, tādējādi veidojot saskaņošanu jūsu komandā. Zinot, ka viņš vai viņa būs atbildīgs par budžetu, nodaļas vadītājam parasti būs vairāk ieguldījumu uzņēmuma mērķu sasniegšanai, nekā tas būtu citādi.

 

Budžetus var izmantot, lai veicinātu atbildību. Ikmēneša finanšu pārskatos pārskatiet departamenta budžeta pārskatus, salīdzinot ar faktiskajiem rādītājiem, lai katrs nodaļas vadītājs būtu atbildīgs par savu darbību. Atalgojuma struktūrai jābūt saistītai ar indivīda spēju pārvaldīt budžetu.

 

Vīna darītavas budžeta plūsmas diagramma

Pārdošana nosaka toni, un visi pārējie budžeti tiek iegūti no pārdošanas prognozēm. Plānojiet savus pārdošanas apjomus nākamajam gadam pēc izplatītāja, SKU un mēneša, ja tas ir ekvivalents vai pierādījums galoniem. (Ja jums ir restorāns vai bārs, katra vieta ir jāuzskata par atsevišķu izplatītāju).

 

Vīna darītavas blokshēmā (1. attēls) pirmās divas rindas ir ieņēmumu centri un trīs apakšējās rindas ir izdevumu centri. Izveidojiet atsevišķu budžetu katram blokshēmas vienumam. Finanšu direktors tos apvienos vienā galvenajā budžetā.


 īpašs viskijs


Rezumējot, budžeta veidošanai ir trīs posmi.

 

l Izveidojiet departamentu budžetus

l Konsolidācija

l rafinēt

 

Sāciet ar uz Excel balstītu veidni un palūdziet to aizpildīt ieņēmumu centra nodaļu vadītājiem. Parasti tas ir jūsu pārdošanas direktors un alus darītavas vadītājs. Pēc tam nodrošiniet veidni savam vīndaram vai ražošanas vadītājam, lai izveidotu ražošanas grafikus, izejmateriālus un darbaspēka budžetus.

 

Tikmēr degustācijas telpas vadītājs un mārketinga vadītājs ir atbildīgs par saviem izmaksu budžetiem, pārdošanas direktors ir atbildīgs par departamenta izmaksu budžetu, bet finanšu direktors ir atbildīgs par administratīvo budžetu un kapitālizdevumu budžetu.

 

Visi šie budžeti ir jāapkopo un jāpārskata vairākas reizes, lai iegūtu galīgo budžetu. (1. tabula)


 lēti alkoholiskie dzērieni


Budžeta kalendārs

2. tabulā ir parādīts ieteiktais budžeta procesa laika grafiks. Paredzams, ka process ilgs divus līdz trīs mēnešus.


 augstas kvalitātes dzēriens


Izejvielu budžeta plānošana jūsu vīna darītavai

Ražošanas plānošanas programmatūrā izvadiet pārskatu, kurā parādīts vidējais COGS katram vīna zīmolam, kas ražots iepriekšējā gadā. pēc tam izmantojiet šīs vidējās vēsturiskās vienības izmaksas un reiziniet to ar prognozēto katru mēnesi pārdodamo zīmolu skaitu. Noteikti ņemiet vērā izejvielu izmaksu izmaiņas, iepakojuma materiālu izmaiņas, piegādātāju izvēli, inflācijas izraisīto izmaksu pieaugumu utt.

 

Izveidojiet degustācijas telpas veidni

Budžeta veidne restorānam vai degustācijas telpai parasti sākas, piešķirot izmaksas kā fiksētas vai mainīgas, un pēc tam, pamatojoties uz vēsturiskajiem datiem, veido pieņēmumus par to, kā šīs izmaksas palielināsies vai samazināsies. Piemēram, ja ģenerāldirektora amats ir algots un jūs plānojat palielināt amatu par 5%, tad prognozējiet, ka nākamā gada izmaksas būs 105% no iepriekšējā gada tāda paša perioda.

 

Viss kopā

Kad departamentu budžeti ir izveidoti, finanšu direktors tos apvienos vienā kopējā budžetā. Katras nodaļas budžetā paredzētā peļņa un zaudējumi būs atsevišķa cilne tajā pašā Excel darbgrāmatā. Izveidojiet kopsavilkumu P&L, kas apvieno datus no katras nodaļas cilnes. Kad konsolidētais P&L ir izveidots, var veikt bilances un naudas plūsmas pārskata prognozes.

 

Redzot visus datus, kas uzkrāti prognozēto finanšu pārskatu komplektā, atklājas, kur ir nepieciešamas korekcijas. Vai jums ir jāpalielina kapitālieguldījumi, lai sasniegtu pārdošanas mērķus? Vai ir mēneši, kad skaidrā nauda krītas pārāk zemu? Vai jūs joprojām varat izpildīt savas bankas saistības katru ceturksni?

 

Lai atbildētu uz šiem jautājumiem un izstrādātu risinājumus problēmzonām, ir vajadzīgas saskaņotas vadības komandas pūles. Pēc vairākām pārskatīšanas kārtām rezultāts ir apzināts ceļvedis, kas virza uzņēmumu tuvāk tā mērķu sasniegšanai.

 

No budžeta līdz prognozei

 

Budžets ir plāns statiskam apstākļu kopumam; pašreizējais sniegums tiek mērīts, salīdzinot ar novecojušām cerībām. Prognoze ir plāns elastīgam apstākļu kopumam. Pašreizējā veiktspēja tiek mērīta ar jaunākajiem faktiskajiem rezultātiem.

 

Budžets parasti tiek izstrādāts iepriekšējā gada ceturtajā ceturksnī. Tas ir statisks un tam nav elastības, lai pielāgotos neparedzētām izmaiņām. Izmaiņu piemēri, kas var notikt, ir izplatītāju konsolidācija, izmaiņas patērētāju vēlmēs un iepakojuma materiālu trūkums. Pārskatot budžetus un faktiskos pārskatus, jūs salīdzināt veiktspēju pašreizējā situācijā ar veiktspēju iepriekšējā situācijā. Izvērtējot savu veiktspēju salīdzinājumā ar budžetu, tiek novērstas pagātnes cerības. Jūs skatāties atpakaļskata spogulī. No otras puses, slīdošās prognozes, skenējot horizontu, tur galvu augšā; tu virzies uz nākotni. Kā izteicies Nacionālās hokeja līgas dibinātājs Veins Greckis, slidojiet tur, kur būs ripa. Prognozē jūs saņemsiet ikmēneša atjauninājumus, tiklīdz tiks publicēti faktiskie rezultāti, un būs pieejama labāka informācija, lai prognozētu, ko sagaidīt pārējā gada daļā.

 

Vīna darītavas prognozes modeļa izveide

Prognozēšana neaizstāj vajadzību pēc budžeta. Budžetus var izmantot kā sākumpunktu prognozēšanai. Prognozes atjaunināšana katru mēnesi ļaus jums pielāgoties biznesa tempam un paredzēt, kas notiks, kļūs mazāk noslēpumains. Nav nepieciešams katru mēnesi pārprognozēt visu budžetu; augsta līmeņa prognozes ir tikpat efektīvas. Piemēram, varat prognozēt tikai lielas biļešu pozīcijas, piemēram, ieņēmumus, COGS, darbaspēka un darbības izdevumus. Izvēlieties savam biznesam piemērotu sarežģītības līmeni. Prognozēšanas modeļi var būt no ļoti vienkāršiem līdz ārkārtīgi sarežģītiem. Izvēlieties detalizācijas pakāpi, kas dos jums vislielāko labumu.

 

Prognozēšanas prakse ļauj jums sekot līdzi jūsu uzņēmuma tempam. Jūs saprotat, cik ātri jūsu organizācija var mainīties. Jūs iegūsit priekšstatu par sava uzņēmuma galvenajiem rādītājiem. Prognozes izveide nenozīmē, ka budžets ir jāizveido katru mēnesi. Tā vietā koncentrējieties uz lielajām kontu kategorijām. Ja redzat kategoriju, kas neietilpst saprātīgā diapazonā, jums ir jāiedziļinās detaļās, lai iegūtu skaidru priekšstatu.

 

3. tabulā ir parādīti faktiskie dati par diviem mēnešiem un prognozētie dati par trim mēnešiem. Šis ir saīsināts piemērs prognozes daļai, kas patiesībā ilgs 12 mēnešus. Ņemiet vērā, ka šis modelis apvieno peļņas vai zaudējumu aprēķina un bilances elementus, ļaujot vienā pārskatā redzēt ietekmi uz naudu. Šis nav standarta finanšu pārskats, bet gan pārvaldības nolūkos izveidots pārskats.

 

No visām diagrammas rindām vissvarīgākā ir skaidras naudas beigas. Pievērsiet īpašu uzmanību skaidras naudas izbeigšanai un atzīmējiet tos mēnešus, kas tiek prognozēti zemi. Neto pamatdarbības ienākumi ir otrs svarīgākais skaitlis modelī. (Atcerieties, nauda ir karalis!).


Ja vēlaties uzzināt vairāk par viena iesala viskijs, varat noklikšķināt uz trekniem vārdiem.

 

Redaktors: Rubiks L.